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银行将利息转为本金计息是否合法

李崇军


[案情]
1995年4月20日，周新苟以12‰的月利率向吉水县尚贤信用社借款6000元，用于开办机砖厂。借款时，信用社预先扣除了借款至1995年底的利息600元，实际给付周新苟现金5400元。后因经营管理不善，周新苟的机砖厂亏损倒闭。信用社在周新苟无力还款的情况下，在每年的年底，将周新苟借款的利息计入本金，再由周新苟以本息合计的金额作为本金向信用社重新办理新的借贷手续，以新借的款归还欠信用社的上一笔借款本息，年年均是如此。至2002年1月1日止，周新苟又以上一年度借款本息合计18000元作为本金向信用社办理借贷手续，约定月利率9‰。借款到期后，周新苟仍无力还款，信用社于是起诉到法院。
[分歧]
本案在审理过程中，对信用社将利息计入本金办理新的借贷手续的行为是否应当支持，有两种不同意见。
一种意见认为：尚贤信用社以利息计入本金转贷的行为，是一种借新还旧的行为，合法有效，应予支持。以上一年度借款本息作为新的借款本金，办理贷款手续，是一种借新还旧的贷款合同，即借新款还老帐。其借新还旧的目的是为了清偿前一到期的贷款。实际履行的结果是抵消了双方原有的债务，又是双方的真实意思表示，法律并无明文禁止，应认定为一种有效的合同。本案的周新苟与尚贤信用社在每年年底的借新还旧的贷款合同中，不存在欺诈、胁迫或重大误解，是双方当事人真实意思表示。并且出借人（信用社）在已知借款人（周新苟）欠缺资信的情况下，仍愿向借款人借款或以借新还旧方式再向借款人借款，这是出借人对其风险利益的处分；此外，借款人（周新苟）明知利息计入本金是对其利益的一种损害，仍同意办理借新还旧的贷款合同，应视为周新苟对自己的权利的一种处分。故尚贤信用社以利息计入本金的借新还旧的行为不违反法律规定，应当由借款人周新苟偿还所欠信用社借款18000元本金及利息。
另一种意见认为；尚贤信用社将利息转入本金，是一种计算复利的行为，为法律所禁止，不予保护。
[评析]
笔者同意第二种意见，理由如下：
尚贤信用社每年年底均将借款利息转为本金再计算利息，年复一年，到2001年底，由最初的6000元借款已转为18000元借款，其中的12000元系由借款的利息累积而成。依据信用社与周新苟于1995年4月约定的正常贷款利率计算，周新苟最初借款6000元自1995年4月20日至2001年12月31日止的利息不过4920元。故由利息转成的12000元本金已超出正常贷款利息7000余元，故尚贤信用社实是一种将利息计入本金谋取高利，也是一种计算复利的行为，已违反《民法通则》和《最高院关于审理借贷案件的若干意见》的有关规定，为法律所禁止，不予支持。此外，尚贤信用社预先在借款本金中扣除600元利息的行为，也违反了《合同法》的有关规定，不应支持。故本案应当由借款人周新苟归还实际所欠尚贤信用社借款5400元本金及此借款自1995年4月20日起的利息。




宁夏回族自治区人大常委会


宁夏回族自治区人民代表大会常务委员会规范性文件备案审查条例

宁夏回族自治区人民代表大会常务委员会公告第六十号


《宁夏回族自治区人民代表大会常务委员会规范性文件备案审查条例》已由宁夏回族自治区第十届人民代表大会常务委员会第十次会议于2009年5月27日通过，现予公布，自2009年7月1日起施行。



宁夏回族自治区人民代表大会常务委员会

二ＯＯ九年五月二十七日



宁夏回族自治区人民代表大会常务委员会

规范性文件备案审查条例

（2009年5月27日宁夏回族自治区第十届

人民代表大会常务委员会第十次会议通过）



第一条 为了加强对规范性文件的备案审查，维护国家法制统一，根据《中华人民共和国立法法》、《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》和有关法律、法规的规定，结合自治区实际，制定本条例。

第二条 自治区人民代表大会常务委员会（以下简称自治区人大常委会）对规范性文件的备案审查，适用本条例。

第三条 下列规范性文件，应当报送自治区人大常委会备案:

（一） 自治区人民政府制定的规章、银川市人民政府制定的规章；

（二）自治区人民政府发布的决定、命令；

（三）设区的市人大及其常委会作出的决议、决定；

（四）其他应当报送备案的规范性文件。

第四条 报送自治区人大常委会备案的规范性文件应当自公布之日起三十日内报送备案。

报送规范性文件备案，应当提交备案报告、规范性文件文本及其说明。

报送备案的规范性文件材料应当按照统一格式装订成册，一式十份，并同时报送电子文本。

每年一月底前，报送机关应当将其上一年度制定的规范性文件目录报送备查。

第五条 对报送备案的规范性文件，主要审查是否存在下列情形：

（一）超越法定权限，限制或者剥夺公民、法人和其他组织的合法权利，或者增加公民、法人和其他组织的义务的；

（二）与法律、法规规定相抵触的；

（三）与全国人大及其常委会或者自治区人大及其常委会的决议、决定相抵触的；

（四）违反法定程序的；

（五）有其他不适当的情形，应当予以修改或者撤销的。

第六条 自治区人大常委会法制工作委员会（以下简称常委会法工委），承担报送备案的规范性文件的初步审查以及接收、登记和整理归档工作。

第七条 公民、法人和其他组织认为规范性文件存在本条例第五条所列情形之一，向自治区人大常委会书面提出审查建议的，应当写明建议审查的规范性文件名称、审查的事项和理由。

对不属于自治区人大常委会备案审查范围的，常委会法工委应当告知其向有权受理的机关提出。

第八条 常委会法工委收到公民、法人和其他组织书面提出的审查建议后，应当征求自治区人大有关专门委员会或者常委会工作机构的意见，两个月内提出初步审查意见，报主任会议研究。

常委会法工委对报送备案的规范性文件初步审查时，发现存在本条例第五条所列情形之一的，应当报主任会议研究。

主任会议认为，存在本条例第五条所列情形之一的，需要修改或者撤销的，书面提出建议制定机关自行修改或者撤销该规范性文件的审查意见，由常委会办公厅通知制定机关处理；不存在本条例第五条所列情形的，由常委会法工委书面告知提出审查建议的公民、法人和其他组织。

第九条 常委会法工委在初步审查规范性文件时，需要制定机关说明情况或者补充材料的，制定机关应当说明情况或者提交补充材料。

常委会法工委在初步审查规范性文件时，可以召开座谈会、论证会、听证会，听取相关部门和专家、学者的意见；也可以书面征求意见或者采取其他形式征求意见。

第十条 规范性文件制定机关应当自收到书面审查意见之日起两个月内，将处理情况书面报告常委会法工委。

第十一条 规范性文件制定机关接到书面审查意见后对规范性文件未作修改或者撤销的，常委会法工委应当向主任会议提出处理建议，由主任会议决定是否向自治区人大常委会提出撤销该规范性文件的议案。

银川市人民政府对其制定的规章未作修改或者撤销的，经主任会议研究后，由常委会办公厅转交自治区人民政府或者银川市人大常委会处理。

第十二条 自治区人大常委会可以决定撤销规范性文件，也可以决定撤销规范性文件的部分内容。

自治区人大常委会的撤销决定应当向社会公布。

　　第十三条 规范性文件制定机关对修改或者部分撤销后的规范性文件，应当重新公布，并按照本条例的规定报送自治区人大常委会备案。

第十四条 常委会法工委应当在规范性文件审查工作结束后十日内，将审查结果书面告知提出审查建议的公民、法人和其他组织。

第十五条 常委会法工委在规范性文件审查工作结束后，应当按规定将备案审查材料送办公厅统一存档。

第十六条 规范性文件制定机关未按规定期限向自治区人大常委会报送规范性文件备案的，或者报送的文件材料不齐全的，常委会法工委应当通知其限期报送或者补充报送。

第十七条 设区的市、县（市、区）人大常委会对下一级人大及其常委会和本级人民政府制定的规范性文件的备案审查，参照本条例执行。

　　第十八条 本条例自2009年7月1日起施行。