关于促进科技成果转化的若干规定
科技部 教育部 人事部 财政部 中国人民银行 国家税务总局 中国工商行政管理局
关于促进科技成果转化的若干规定
国务院办公厅转发
科技部 教育部 人事部 财政部 中国人民银行
国家税务总局 中国工商行政管理局
一九九九年三月三十日
为了鼓励科研机构、高等学校及其科技人员研究开发高新技术，转化科技成果，发展高新技术产业，进一步落实《中华人民共和国科学技术进步法》和《中华人民共和国促进科技成果转化法》，作出如下规定：
一、鼓励高新技术研究开发和成果转化
1．科研机构、高等学校及其科技人员可以采取多种方式转化高新技术成果，创办高新技术企业。以高新技术成果向有限责任公司或非公司制企业出资入股的，高新技术成果的作价金额可达到公司或企业注册资本的35%，另有约定的除外。
2．科研机构、高等学校转化职务科技成果，应当依法对研究开发该项科技成果的职务科技成果完成人和为成果转化做出重要贡献的其他人员给予奖励。其中，以技术转让方式将职务科技成果提供给他人实施的，应当从技术转让所取得的净收入中提取不低于20%的比例用于一次性奖励；自行实施转化或与他人合作实施转化的，科研机构或高等学校应当在项目成功投产后，连续在3－5年内，从实施该科技成果的年净收入中提取不低5%的比例用于奖励，或者参照此比例，给予一次性奖励；采用股份形式的企业实施转化的，也可以用不低于科技成果入股时作价金额20％的股份给予奖励，该持股人依据其所持股份分享收益。在研究开发和成果转化中作出主要贡献的人员，所得奖励份额应不低于奖励总额的50%。
上述奖励总额超过技术转让净收入或科技成果作价金额50%，以及超过实施转化年净收入20%的，由该单位职工代表大会讨论决定。
以股份或出资比例等股权形式给予奖励的，获奖人按股份、出资比例分红，或转让股权所得时，应依法缴纳个人所得税。
3．国有科研机构、高等学校持有的高新技术成果在成果完成后一年未实施转化的，科技成果完成人和参加人在不变更职务科技成果权属的前提下，可以根据与本单位的协议进行该项科技成果的转化，并享有协议约定的权益。科技成果完成人自行创办企业实施转化该项成果的，本单位可依法约定在该企业中享有股权或出资比例，也可以依法以技术转让的方式取得技术转让收入。
对多人组成的课题组完成的职务成果，仅部分成果完成人实施转化的，单位在同其签订成果转化协议时，应通过奖励或适当的利益补偿方式保障其他完成人的利益。
本单位应当积极组织力量支持、帮助成果完成人进行成果转化。
4．对科技成果转化执行现行的税收优惠政策。科研机构、高等学校的技术转让收入免征营业税。科研单位、高等学校服务于各业的技术成果转让、技术培训、技术咨询、技术承包所取得的技术性服务收入暂免征收所得税。
5．科技人员可以在完成本职工作的前提下，在其他单位兼职从事研究开发和成果转化活动。高等学校应当支持本单位科技人员利用节假日和工作日从事研究开发和成果转化活动，学校应当建章立制予以规范和保障。
国有科研机构、高等学校及其科技人员可以离岗创办高新技术企业或到其他高新技术企业转化科技成果。实行人员竞争上岗的科研机构、高等学校，应允许离岗人员在单位规定的期限内（一般为2年）回原单位竞争上岗，保障重新上岗者享有与连续工作的人员同等的福利和待遇。
科技人员兼职或离岗期间的工资、医疗、意外伤害等待遇和各种保险，原则上应由用人单位负责。科研机构、高等学校应按照国家的有关规定，制定具体办法予以规范，并与用人单位和兼职人员签订书面协议予以确定。
从事上述活动的人员不得侵害本单位或原单位的技术经济权益。从事军事科学技术研究的科技人员兼职或离岗，执行国家关于军工单位人员管理的有关规定；高等学校有教学任务的科技人员兼职不得影响教学任务。
二、保障高新技术企业经营自主权
6．科技人员创办高新技术企业，应当贯彻“自愿组合、自筹资金、自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展”的原则，应当遵守国家的法律法规，遵从与本单位签订的协议。
7．要妥善解决集体性质高新技术企业中历史遗留的产权关系不清问题。
集体性质高新技术企业过去在创办及后来的发展过程中，国有企事业单位拨入过资产并已明确约定是投资或债权关系的，按照约定办理；未作约定的，由双方协商并重新约定产权关系或按有关规定界定产权；与国有企事业单位建立过挂靠关系、贷款担保关系的，国有企事业单位一般不享有资产权益，但国有企事业单位对集体性质的高新技术企业履行了债务连带责任的，应予追索清偿或依照有关规定转为投资；对属于个人投资形成的资产，产权归个人所有。
对集体性质高新技术企业仍在实施的由国有企事业单位持有并提供的高新技术成果，当初没有约定投资或债权关系的，可以根据该项技术目前的市场竞争力，以及有关各方在技术创新各阶段的物资技术投入情况，按照有关规定重新界定产权。
8．允许国有和集体性质的高新技术企业吸收本单位的业务骨干参股，以增强企业的凝聚力；企业实行公司制改造时，允许业务骨干作为公司发起人。
9．国有科研机构、高等学校与其投资创办的高新技术企业要实行所有权与经营权分离，合理确定投资回报比例，为企业留足发展资金。要保障企业经营管理人员和研究开发队伍的稳定，在经营决策、用人、分配等方面赋予企业经营者充分自主权。任何单位或个人都不得随意摊派或无偿占用企业的资源。
三、为高新技术成果转化创造环境条件
10．各地方要支持高新技术创业服务中心（科技企业孵化器）和其他中介服务机构的建设与发展，有关部门在资金投入上要给予支持，政策上要给予扶持。要引导这类机构不以赢利为目的，以优惠价格为科研机构、高等学校和科技人员转化高新技术成果，创办高新技术企业提供场地、设施和服务。
高新技术创业服务中心和其他中介服务机构要按社会主义市场经济办法，以市场为导向，为转化科技成果做好服务，求得发展。有条件的高新技术创业服务中心可以依据《中华人民共和国促进科技成果转化法》及其他有关法律、法规和文件规定，建立风险基金（创业基金）和贷款担保基金，为高新技术企业的创业和发展提供融资帮助。
11．政府利用竞标择优机制，以财政经费支持科技成果转化，包括采用投资、贷款贴息、补助资金和风险投资等形式支持成果转化活动。有条件的地方可以按照国家的有关规定，设立科技成果转化基金或风险基金。商业银行应对符合信贷条件的高新技术成果转化项目积极发放贷款。
各地方、各部门在落实国家股票发行计划时，应对符合条件的高新技术企业给予重点支持。
12．独立科研机构转制为企业的，参照本规定执行。
各地方、各部门应该积极鼓励各种科技成果转化活动，鼓励科研机构、高等学校和科技人员兴办高新技术企业，鼓励科技开发应用型科研院所转制为科技型企业，切实加强对科技成果转化工作的领导。各地方、各部门应及时研究科研机构、高等学校和科技人员发展高新技术产业中出现的新情况、新问题，制定切实可行的实施办法，优化政策环境，推动我国高新技术产业发展跃上新台阶段。
科技部 教育部 人事部 财政部 中国人民银行
国家税务总局 中国工商行政管理局
国家广播电影电视总局关于实行建设项目法人责任制的暂行规定
国家广播电影电视总局
国家广播电影电视总局关于实行建设项目法人责任制的暂行规定
国家广播电影电视总局
广发计字(2000)3号
总则
第一条 为建立投资责任约束机制，规范项目法人的行为，明确其责、权、利，提高投资效益，依据国家有关规定并结合广电总局实际，制定本暂行规定。
第二条 总局直属事业单位工程建设项目，在建设阶段必须实行项目法人责任制。
第三条 工程建设项目是指各类建筑工程、设备安装、管道线路敷设、建筑智能化、广播影视专业工程等固定资产投资的新建、扩建、改建、更新改造以及房屋大修等工程。
第四条 实行建设项目法人责任制，由项目法人对项目的策划、资金筹措、建设实施、生产经营、债务偿还和资产保值增值，实行全过程负责。
组织形式和职责
第五条 总局直属事业单位的工程建设项目，其事业法人即是项目法人。
第六条 建设工程项目在项目建议书被批准后，项目法定代表人应及时组建项目筹备组，具体负责项目建设的筹备工作。
第七条 可行性研究报告批准后，建设项目法人为实施工程建设，根据有关规定和工程特点、技术要求，负责在项目筹备组的基础上组建工程项目建设管理机构，并制定责任分工和管理制度。
第八条 申报初步设计时，由项目法定代表人代表项目法人向总局提交对项目建设全过程负责的书面承诺并连同确定的项目建设管理机构报送总局。否则，其项目初步设计阶段的工作不予审理。
第九条 建设项目法人应建立例会制度，讨论项目建设中的重大问题和应由建设项目法人研究确定的有关事宜，对质量、进度、投资进行严格的控制管理，并以决议形式予以确认。
第十条 建设项目法人具体行使以下职权：
（一）负责筹措建设资金；
（二）审核、上报项目的初步设计和概算文件；
（三）审核、上报年度投资计划并落实年度资金；
（四）负责组织项目建设招标和工程建设管理工作；
（五）提出项目开工报告；
（六）审查、签定基本建设工程有关合同和工程洽商；
（七）核签工程款和单位工程结算；
（八）审定并上报项目竣工验收报告及工程档案资料；
（九）审定债务偿还和运行计划，负责按时偿还债务；
（十）负责追查建设过程中事故责任，并提出处理意见；
（十一）调整或重组工程项目建设管理机构；
（十二）研究解决建设过程中的其他重大问题。
第十一条 工程项目建设管理机构主要负责人（以下称项目经理）实施项目经理的职责，具体行使以下职权：
（一）组织做好工程项目征地、拆迁和施工场地“四通一平”（即供电、供水、运输、通讯和场地平整）工作；
（二）组织编制项目初步设计文件，对项目工艺流程、设备选型、建设标准、总图布局提出意见，提交项目法人审查；
（三）组织方案竞选、工程设计、施工监理、施工队伍和设备材料采购的招标工作；
（四）编制并组织实施项目年度投资计划、用款计划和建设进度计划；
（五）组织工程建设实施，负责控制投资、工期和质量；
（六）在批准的概算内对单项工程的设计进行局部调整提出审核意见报项目法人审定；
（七）在项目建设中，对引起使用性质、生产能力和建设标准、设备标准发生变化的设计修改以及概算调整，提出审核意见经项目法人审定报原审批部门审批；
（八）编制工程财务预、决算；
（九）编制并组织实施归还贷款和其他债务计划；
（十）根据项目法人授权处理项目实施中的紧急事件，并及时向项目法人汇报；
（十一）按时向总局建设主管部门报送项目建设资料；并负责收集、管理工程档案、技术资料；
（十二）负责组织项目试运行、单项工程预验收和总体工程交工验收；
（十三）按国家规定组织项目后评价，提出后评价报告；
（十四）提出总体工程竣工验收报告经项目法人上报；
（十五）提请项目法人任免工程项目建设管理机构有关人员。
任职条件和任免程序
第十二条 项目经理的任职应具备以下条件：
（一）应熟悉并掌握国家有关投资建设的方针、政策、法规，具有较高的政策水平；
（二）熟悉基本建设程序，有工程建设实践经验，有较强的组织、协调、指挥能力，参加管理过相应等级的工程建设项目并经实践证明是称职的；
（三）具有大专以上学历或中级以上技术职称。
第十三条 实行项目经理、总工程师、概（预）算、基建财务、工程技术、物资等管理人员的培训制度。项目经理、副经理在项目批准开工前，应经国家计委或有关部门、地方计委专门培训，未经培训不得上岗。
第十四条 项目经理、副经理、总工程师由项目法人任命，任命前将其资格条件报总局认可。免职由项目法人研究决定后报总局备案。
第十五条 在项目建设期间，项目经理、副经理、总工程师以及主要技术管理人员应相对稳定。
考核与奖惩
第十六条 实行对建设项目和有关领导人的考核和监督制度。项目法人负责对项目经理进行定期考核；总局建设主管部门负责对项目法人成员进行定期考核和专项考核。考核的主要内容包括：
（一）国家、总局发布的固定资产投资与基本建设法律、法规的执行情况；
（二）年度投资计划和批准设计文件执行情况；
（三）投资控制、资金使用和工程组织管理情况；
（四）工程质量、建设工期和施工安全控制情况；
（五）生产能力和国有资产形成及投资效益情况；
（六）土地、环境保护和国有资源利用情况；
（七）精神文明建设情况；
（八）其它需要考核的情况。
第十七条 建立对项目法人代表、项目经理的在任、离任审计制度。审计办法按照审计部门的有关规定执行。
第十八条 根据对建设项目的考核结论，在工程造价、工期、质量和施工安全得到有效控制的前提下，经总局主管部门同意，项目法人可决定对为项目建设做出突出成绩的领导和有关人员进行适当奖励。奖金可从工程投资结余中建设单位留成收入的30％部份按一定比例提取；对工期较长并实行投资包干责任制的项目，可实行阶段性奖励，奖金从单项工程结余中预提。
第十九条 凡在项目建设管理中，因人为失误造成重大损失、浪费以及在招标、发包中弄虚作假的项目法人代表、项目经理，应分别给予撤换或解聘，同时给予经济和行政处罚，并在三年内不得担任总局建设投资项目的高级管理职务。构成犯罪的，要追究法律责任。
第二十条 按本规定，凡应实行项目法人责任制而没有实行的建设项目，总局建设主管部门不予批准开工，也不予安排年度投资计划。
附则
第二十一条 总局直属企业单位的建设工程项目，其建设项目法人责任制按国家计委计建设〔1996〕673号文执行。
第二十二条 本规定由国家广播电影电视总局负责解释。
第二十三条 本规定自发布之日起执行。
2000年1月4日
